一、预缴报表
1、《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
（1）公式一：各分支机构分配比例＝（基期年各分支机构的经营收入总额、工资总额和资产总额三项因素合计数÷总机构的经营收入总额、工资总额和资产总额三项因素合计数）×100%。
（2）跨地区经营汇总纳税企业所得税
公式二：某分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和）＋0.30×（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）
二、年报报表
1、《境外所得税抵免计算明细表》
（1）、境外所得换算含税收入的所得＝适用所在国家地区所得税税率的境外所得÷（1—适用所在国家地区所得税税率）＋适用所在国家预提所得税率的境外所得÷（1—适用所在国家预提所得税率）
（2）、抵免限额= (来自居住国和非居住国全部应税所得×居住国所得税率) × (来自非居住国应税所得÷来自居住国和非居住国全部应税所得)
公式一：分国抵免限额=来自某一非居住国应税所得×居住国所得税率
公式二：综合抵免限额=来自非居住国全部应税所得×居住国所得税率
2、《资产折旧、摊销纳税调整表》和《资产减值准备项目调整明细表》
会计账面价值=初始成本-残值-折旧-减值准备
税法计税基础=初始成本-残值-折旧
3、主表A类
申报表更贴近会计实务，以利润表为起点，按照下列顺序计算应纳税额：
（1）会计利润总额±纳税调整额＋境外应税所得弥补境内亏损－弥补以前年度亏损＝应纳税所得额
（2）应纳税所得额×税率＝应纳所得税额
（3）应纳所得税额－减免所得税额－抵免所得税额＝应纳税额
（4）应纳税额＋境外所得应纳所得税额－境外所得抵免所得税额＝实际应纳所得税额
（5）实际应纳所得税额－本年累计实际已预缴的所得税额＝本年应补（退）的所得税额
